Rentefradrag: sådan får du skattefradrag for renter på boliglån

I 2026 er den vejledende fradragsværdi for renteudgifter ca. 33,1 % op til grænsen og ca. 25,1 % over grænsen. Tag et lån på 3.000.000 kr. til 4 % i rente: renteudgiften det første år bliver ca. 119.000 kr. på et 30-årigt annuitetslån. Er du enlig, giver det en skattebesparelse på ca. 33.900 kr. (50.000 kr. til 33,1 % og 69.000 kr. til 25,1 %). Det svarer til ca. 2.800 kr. om måneden i lavere skat.

Du behøver ikke gøre noget for at få fradraget. Bank og realkreditinstitut indberetter renteudgifterne automatisk til Skat, og du skal kun selv oplyse de renter, der ikke bliver indberettet, f.eks. på lån fra familie eller venner. Rentefradraget er ikke ét fast beløb. Fradragsværdien er en procentsats, og den er lavere for de renteudgifter, der ligger over grænsen. Derfor afhænger din reelle ydelse efter skat af, hvor meget du betaler i rente.

Fradragsværdien for renteudgifter: De to trin og satserne i 2026

Dit rentefradrag følger to trin. Fradragsværdien for rentefradraget er nemlig ikke én fast procentsats, men to forskellige satser, der afløser hinanden, når dine renteudgifter passerer en grænse.

Forskellen mellem de to trin skyldes et ekstra nedslag på 8 procentpoint, som kun gælder op til grænsen. Det nedslag blev indført for at skåne almindelige boligejere, da værdien af store rentefradrag blev sat ned mellem 2012 og 2019.

Det betyder, at skattebesparelsen ikke stiger i samme takt som dine renteudgifter. Når du først har rundet grænsen, falder værdien af hver ekstra krone i renteudgifter ned på det lavere trin.

Er du topskatteyder, får du heller ikke en højere værdi af rentefradraget. Fradraget trækkes fra i grundlaget for kommuneskatten, ikke for topskatten, og nedslaget op til grænsen er det samme for alle. Derfor ændrer topskatten ikke på fradragsværdien.

Regneeksemplet gør det konkret. En enlig med 70.000 kr. i renteudgifter rammer begge trin. De første 50.000 kr. fradrages med 33,1 %, hvilket giver 16.550 kr. De resterende 20.000 kr. fradrages med 25,1 %, hvilket giver 5.020 kr. Lægger du de to beløb sammen, lander den samlede skattebesparelse på ca. 21.570 kr.

Grænsen på 50.000 kr. og forslaget om et loft over rentefradraget

Grænsen for den høje fradragsværdi er 50.000 kr. pr. person og 100.000 kr. for ægtepar. Beløb over grænsen fradrages automatisk til den lave sats, uden at du skal gøre noget.

• For ægtefæller, der bor sammen, opgøres den negative nettokapitalindkomst samlet, så bundgrænsen fordobles til 100.000 kr. Det gælder, selv hvis den ene part ikke har renter nok til at udnytte sin halvdel.

• Ugifte samlevende deler ikke grænsen. Hver har sin egen bundgrænse på 50.000 kr., og den kan ikke overføres til den anden.

• Som enlig er grænsen 50.000 kr., og alt derover giver kun den lave fradragsværdi.

Ud over de to trin er der politisk foreslået et loft på 150.000 kr. pr. person og 300.000 kr. for ægtepar. Det er et forslag, ikke gældende lov. Skulle det blive vedtaget, ville overskydende renteudgifter over loftet slet ikke kunne trækkes fra, og det er en anden og hårdere mekanik end den lave sats.

Regnestykket viser, hvor meget der reelt står på spil. En enlig med et lån på 3,6 mio. kr. og en rente inkl. bidrag på 4,6 % har ca. 165.000 kr. i årlige renteudgifter. Med et loft på 150.000 kr. ville de sidste 15.000 kr. ikke give fradrag, og det svarer til en tabt fradragsværdi på ca. 3.800 kr. om året. Det er værd at huske, fordi beløbet ikke falder på den lave sats, men forsvinder helt.

Sådan fordeler ægtefæller rentefradraget imellem sig

Hæfter I begge på boliglånet, behøver I ikke selv at aftale, hvem der tager hvor meget af renteudgifterne. Fordelingen sker automatisk, når Skat laver årsopgørelsen. Ved to hæftende får I 50 % hver, og ved fire hæftende får hver 25 %. Har I tre eller flere hæftende, gælder den automatiske ligelige fordeling også fra og med årsopgørelsen for 2025. Indtil da blev renterne kun fordelt automatisk, når I var to om lånet.

Den automatiske fordeling er et fint udgangspunkt, men den tager ikke højde for, hvordan jeres renteudgifter reelt fordeler sig. Hvis den ene af jer sidder med langt større renteudgifter end den anden, kan I flytte beløb mellem jer. Det kræver, at I er gift og samlevende, og kun den ægtefælle, der overfører, skal foretage ændringen.

1. Log på TastSelv som den ægtefælle, der overfører renteudgifterne.

2. Vælg Ret årsopgørelsen.

3. Klik på lommeregneren ud for rubrik 41 eller 42.

4. Angiv beløbet i linjen Beløb, du vil flytte til din ægtefælle.

5. Husk at gemme.

Når du gemmer, overføres renteudgifterne automatisk til den modtagende ægtefælles årsopgørelse. Er I ikke gift, kan I ikke flytte rentefradraget på den måde. I kan kun ændre fordelingen ved reelt at fordele gælden anderledes mellem jer, og aftalen skal være skriftlig, underskrevet af alle låntagere og sendt til Skattestyrelsen.

Har den ene ægtefælle ikke renter nok til at bruge sine 50.000 kr., bliver den ubrugte del automatisk udnyttet hos den anden. Derfor får gifte par altid den høje sats på de første 100.000 kr. samlet, uanset hvordan renterne tilfældigt er placeret.

Skal I skilles eller separeres, ændrer billedet sig. Renterne fradrages hos den, der hæfter for gælden, uanset hvem der har betalt dem. Hvis I skriftligt aftaler, i bodelingen eller senere, hvem af jer der overtager gælden, og sender dokumentationen til Skattestyrelsen, følger fradraget jeres aftale, selv om I begge stadig hæfter over for banken. Det er værd at få med i aftalen fra starten, så I ikke skal tilbage og rette op på det bagefter.

Sådan indberettes rentefradraget på årsopgørelsen og forskudsopgørelsen

Du skal ikke selv indtaste dine renteudgifter til et almindeligt boliglån. Bank og realkreditinstitut indberetter automatisk årets renteudgifter til Skat, og de fremgår af årsopgørelsen under kapitalindkomsten i rubrik 41 og 42. Det er kun de renter, der falder uden for den automatiske indberetning, du selv skal sørge for at få med.

På årsopgørelsen og forskudsopgørelsen står de samme tre kategorier af renteudgifter, men under forskellige numre.

Rubrik 44 og felt 485 er de renter, du selv skal oplyse. Det er f.eks. lån fra private, og dem indberetter banken ikke for dig.

Rentefradraget på forskudsopgørelsen er ikke bare en formalitet. Tallene på forskudsopgørelsen styrer nemlig din trækprocent hele året, så det er dem, der afgør, hvor meget skat der bliver trukket fra din løn hver måned. Sætter du renteudgifterne for højt, betaler du for lidt i skat undervejs og risikerer en restskat, når året er omme. Sætter du dem for lavt, betaler du for meget og får først pengene tilbage senere.

Netop derfor er det vigtigt at rette forskudsopgørelsen, når dit lån ændrer sig. Omlægger du til en lavere rente, falder dine renteudgifter, og dermed falder dit fradrag. Retter du ikke forskudsopgørelsen, trækker Skat for lidt i skat hele året, og du kan ende med en skattesmæk. Går du den anden vej til en højere rente, stiger fradraget, og hvis du ikke opdaterer tallene, betaler du for meget i skat i løbet af året i stedet. Ændringer kan foretages hele året, så du behøver ikke vente på en bestemt dato for at få rettet op.

Din ydelse efter rentefradrag: Effektiv rente og regneeksempel

Den effektive rente efter fradrag er det tal, du reelt betaler for at låne penge. Du finder den ved at gange den nominelle rente med (1 − fradragsværdien). Ved 4 % nominel rente og en fradragsværdi på 33,1 % bliver den effektive rente ca. 2,68 % for den del, der ligger under grænsen. Det er den sats, du skal holde op mod andre lånetilbud, for det er den, der rammer din økonomi.

Det samlede regneeksempel viser, hvorfor grænsen betyder så meget. En enlig med 100.000 kr. i renteudgifter får skattebetalingen reduceret med ca. 29.100 kr. Regnestykket er 33,1 % af de første 50.000 kr. plus 25,1 % af de næste 50.000 kr. De første 50.000 kr. giver altså 16.550 kr., de næste 50.000 kr. 12.550 kr., og tilsammen lander du på de ca. 29.100 kr. Læg mærke til, at halvdelen af dine renteudgifter her kun giver den lave sats.

En tommelfingerregel gør det lettere at regne undervejs. For hver 10.000 kr. i renteudgifter om året er fradragsværdien ca. 3.300 kr., så længe du er under grænsen, og ca. 2.500 kr. over grænsen. Det præcise beløb afhænger af, hvor høj din kommuneskat er. Vil du vide, hvad lånet reelt koster dig, skal du regne på renten efter fradrag og på grænsen, ikke kun på den nominelle rente i tilbuddet.

Når du kender fradragsværdien og den effektive rente, har du det, der skal til for at se din månedlige ydelse efter rentefradrag med realistiske tal. Skal du bruge et boliglån, kan Brikk sætte dig i kontakt med en långiver. Læs mere om boliglån gennem Brikk.

Sammenlign boliglån på den effektive rente og din faktiske ydelse efter fradrag, ikke på den nominelle rente alene.